В документе представлены результаты анализа научной литературы и исследовательских материалов, а также 63 реальных кейсов и интервью с заинтересованными респондентами из 40 стран, и рассматриваются такие виды неправомерной деятельности, как коррупция в сфере государственных закупок, коррупция в таможенной сфере, обход санкций «клептократами» и олигархами и иные формы коррупции среди высокопоставленных должностных лиц.

1. Коррупционные преступления

В рамках исследования авторы выяснили, что наиболее распространенными формами «большой коррупции» являются взяточничество (на него приходится 67% случаев коррупции в сфере государственных закупок и 89% случаев коррупции в таможенной сфере), хищение, растрата и мошенничество (особенно часто такие формы встречаются в сфере государственных закупок), а также подделка документов и незаконная передача активов (имеют место при обходе санкций).

При совершении коррупционных нарушений в таможенной сфере чаще используются наличные средства (84% случаев), в то время как для всех остальных сфер более характерны банковские транзакции.

При этом неправомерные денежные потоки в процессе совершения коррупционных преступлений могут быть двух видов:

• «загрязнение» денег (money dirtying) – превращение «законных» денег в «незаконные», то есть, прежде всего, передача их в качестве взятки государственному должностному лицу;
• отмывание денег (money laundering) – легализация «незаконных» денег, то есть придание средствам, полученным в результате коррупции, видимости «законных».

Для сокрытия бенефициаров преступлений в 59% случаев используется легальный бизнес и корпоративные структуры, включая любые правовые конструкции, которые обеспечивают организацию и регулирование отношений между сторонами, особенно в сфере государственных закупок (87%) и обхода санкций (93%). Эти методы часто предполагают:

• вовлечение в совершение нарушений юрисдикций с повышенным коррупционным риском и иных стран, не входящих в ЕС (48% случаев);
• использование офшорных счетов (41%);
• привлечение посредников и помощников, включая членов семьи и иных доверенных лиц (35%).

В среднем, для сокрытия коррупционных нарушений (кроме коррупции в таможенной сфере) посредством регистрации корпоративных структур, открытия банковских счетов, покупки недвижимости и других предметов роскоши и т.д. используется 3 «прослойки» из разных юрисдикций. Чаще всего в качестве таких стран выступают Швейцария, США, Британские Виргинские острова, ОАЭ и Великобритания, а в случаях обхода санкций также – Турция и Гонконг. Как отмечают авторы документа, соответствующая статистика указывает на существенную роль развитых стран как ключевых участников коррупционных схем, обеспечивающих политически стабильную, богатую, с низким уровнем коррупции среду, часто с высокой степенью корпоративной секретности, что в совокупности облегчает сокрытие и перемещение коррупционных доходов.

2. Коррупционные риски

Как отмечено в документе, коррупционные риски можно оценить на основе данных из различных источников, в частности, баз данных административной информации и наборов корпоративной информации.

Так, в сфере государственных закупок к таким данным относятся сведения, описывающие различные этапы закупочного процесса, такие как разработка закупочной документации, оценка потенциальных поставщиков и выбор победителя (например, необычно короткие сроки объявления и принятия решения о присуждении контракта, необоснованное завышение цен и т.д.), а также информация о характеристиках компаний (например, непрозрачные структуры корпоративной собственности, связи с юрисдикциями, обеспечивающими секретность, и т.д.).

3. Последствия коррупционных нарушений

Согласно документу, негативное влияние коррупции зависит от сферы деятельности, в которой имело место коррупционное преступление.

Так, в сфере государственных закупок коррупция приводит к:

• завышению стоимости государственных контрактов, ведущему к неоправданным расходам бюджета;
• снижению качества поставляемых товаров, работ, услуг;
• неэффективному распределению финансовых, материальных, человеческих ресурсов в интересах отдельных лиц или групп, а не общества;
• снижению уровня доверия государственным институтам;
• сокращению объемов иностранных инвестиций.

Коррупция в таможенной сфере является причиной:

• финансовых потерь, например, недополученных государством таможенных пошлин;
• снижения налоговых отчислений;
• увеличения издержек для добросовестных лиц, не совершающих коррупционные нарушения;
• оказания негативного влияния на общество (например, увеличения нагрузки на систему здравоохранения в результате наркоторговли, возможной благодаря в том числе коррупции).

А коррупция при обходе санкций стимулирует:

• сокрытие активов посредством использования офшоров, подставных фирм, перевода активов в криптовалюты и т.д.;
• контрабанду, реализацию серых схем импорта/экспорта и заключение фиктивных сделок.

4. Рекомендации по противодействию коррупции

Авторы доклада выделяют две ключевые области для принятия мер по противодействию коррупции:

1. улучшение качества данных для борьбы с коррупцией:

• собирать релевантные, точные, актуальные и надежные данные (например, данные о государственных закупках должны включать оцифрованные тендерные спецификации, изменения в контрактах и сведения о платежах, которые зачастую не собираются системно);
• обеспечивать сопоставимость собираемых данных, в том числе стандартизировать идентификаторы, которые являются уникальными для различных наборов данных (налоговые идентификаторы, идентификаторы тендеров, коды продуктов, адреса);
• представлять данные в машиночитаемых форматах для обеспечения возможности автоматического анализа и интеграции с передовыми статистическими инструментами;
• проводить обучение и наращивать потенциал использования данных пользователями, в частности, государственными служащими и иными заинтересованными сторонами;
• обеспечивать доступность сведений, не содержащих конфиденциальную информацию и персональные данные, для организаций гражданского общества, журналистов и исследователей, а также разработать и применять протоколы обмена данными, содержащими конфиденциальную информацию и персональные данные, с правоохранительными органами;
• подготовить и заключить соглашения с частными субъектами, включая банки, иные финансовые организации и корпорации, владеющие социальными сетями, с целью регулирования доступа к имеющимся у них данным на четких условиях;
• разработать формы государственно-частного партнерства, которые могут облегчить сбор данных и создать условия для сотрудничества между частными компаниями и правоохранительными органами;

2. укрепление правовой базы в сфере борьбы с коррупцией:

• установить четкие правила реализации функций, подверженных высоким рискам коррупции (например, процедур заключения государственных контрактов в условиях чрезвычайных ситуаций);
• минимизировать количество процессов, требующих личного взаимодействия во время таможенных процедур и досмотров пограничными службами, внедрить цифровые технологии «единого окна» и электронных деклараций;
• устранять лазейки в антикоррупционном законодательстве стран-членов ЕС в таких сферах, как государственные закупки, регулирование конфликта интересов, соблюдение санкционных режимов, продвижение принципов добросовестности в деятельности таможенных служб и т.д.;
• внедрять цифровые технологии, например, позволяющие государственным служащим заполнять антикоррупционные декларации в электронном виде;
• контролировать соблюдение антикоррупционного законодательства, обеспечивая наличие для этого достаточных финансовых и человеческих ресурсов, четко распределять обязанности между уполномоченными органами.

*Проект FALCON (Fight Against Large-Scale Corruption and Organised Crime Networks) – это международный исследовательский проект, реализуемый в рамках программы «Горизонт Европы» (Horizon Europe) и направленный на разработку инновационных инструментов, в том числе с применением AI и Big Data, для борьбы с коррупцией и организованной преступностью. Проект стартовал в 2023 году и продлится до 2026 года. В нем принимают участие исследователи, специалисты в области искусственного интеллекта, аналитики данных и представители правоохранительных органов из стран ЕС.